월세 거주자라면 연말정산을 통해 최대 150만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 2025년부터는 공제 한도와 소득 기준이 상향되어 더 많은 혜택을 누릴 수 있으니, 아래 내용을 참고하여 꼼꼼히 준비하시기 바랍니다.

✅ 연말정산 월세 세액공제란?

무주택 근로자가 월세를 지출한 경우, 일정 금액을 세금에서 직접 공제받을 수 있는 제도입니다. 이는 소득공제와 달리 세액에서 직접 차감되므로 절세 효과가 큽니다.


📝 공제 대상 요건

  • 소득 요건: 총급여 8,000만 원 이하(종합소득금액 7,000만 원 이하)인 근로자

  • 주택 요건: 전용면적 85㎡ 이하 또는 기준시가 4억 원 이하의 주택

  • 거주 요건: 임대차계약서의 주소지와 주민등록등본의 주소지가 일치해야 함

  • 무주택 요건: 세대주 또는 세대원 모두 무주택자여야 함

💰 공제율 및 한도

  • 총급여 5,500만 원 이하: 17% 세액공제

  • 총급여 5,500만 원 초과 ~ 8,000만 원 이하: 15% 세액공제

  • 공제 한도: 연간 최대 1,000만 원의 월세 지출에 대해 공제 적용

예를 들어, 연소득 6,000만 원인 근로자가 월세로 연 1,200만 원을 지출했다면, 1,000만 원 × 15% = 150만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다.


📄 제출 서류

  • 주민등록등본

  • 임대차계약서 사본

  • 월세 지급 증빙 자료(계좌이체 영수증 등)

※ 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서는 월세 항목이 자동 조회되지 않으므로, 위 서류를 직접 준비하여 회사에 제출해야 합니다.

⚠️ 주의사항

  • 소득공제와 세액공제 중복 불가: 월세에 대해 소득공제(현금영수증 처리)와 세액공제를 동시에 받을 수 없습니다. 세액공제가 일반적으로 더 유리하므로 선택 시 유의하세요.

  • 주소 불일치 시 공제 불가: 임대차계약서상의 주소지와 주민등록등본상의 주소지가 일치해야 공제가 가능합니다.

  • 무주택 요건 필수: 본인 또는 세대원이 주택을 보유하고 있다면 월세 세액공제를 받을 수 없습니다.


📅 신청 방법

  • 연말정산 기간: 회사에 직접 서류 제출

  • 종합소득세 신고 기간(5월): 홈택스 또는 세무서를 통해 직접 신청

※ 연말정산 기간에 신청하지 못했더라도, 5월 종합소득세 신고 기간에 신청할 수 있으니 걱정하지 마세요.


월세 세액공제는 무주택 근로자의 주거비 부담을 덜어주는 유용한 제도입니다. 위 조건을 충족한다면, 필요한 서류를 준비하여 연말정산 또는 종합소득세 신고 시기에 꼭 신청하시기 바랍니다.